楚雄州农业农村局2021年度预算执行情况审计结果公告

（2022年12月20日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，楚雄州审计局于2022年2月至2022年4月，对楚雄州农业农村局（以下简称“州农业农村局”）2021年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

2021年，州农业农村局部门预算总收入1 778.82万元，总支出1 793.59万元，年末无滚存结转结余。

审计结果表明，州农业农村局以项目为单元，完整编制部门预算和项目绩效目标，加强预算执行管理，完善预算绩效管理制度体系建设，组织项目支出绩效评价，开展预算绩效运行监控，在规定时限内公开单位预决算及“三公”经费信息。提交审计的会计资料、其他有关资料基本真实、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况，但通过审计，也发现了一些需要改进和完善的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）银行存款利息收入927.20元未上缴财政。

（二）支付授课费6 400元未依法履行个人所得税扣缴义务。

（三）决算报表反映不实。

（四）往来款3 345.66元未及时清理。

（五）项目绩效目标编制不规范。

（六）资产管理不到位。

（七）政府采购竞争性磋商采购程序不规范。

（八）物业管理服务费247 800元全部由单位承担。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，楚雄州审计局已按相关法律、法规规定出具了审计报告。针对银行存款利息收入未上缴财政的问题，要求自行上缴州财政；针对支付授课费未依法履行个人所得税扣缴义务的问题，要求进一步核查情况后向主管税务机关办理全员全额扣缴申报；针对决算报表反映不实的问题，要求进行会计差错调整，今后对所有收入、支出应按准则制度进行账务处理，杜绝在往来款中核算收支，真实反映本单位财务状况，并依法依规编制和报送决算；针对往来款未及时清理的问题，要求加强对往来款项的管理，及时清理、结算各种暂存款项；针对项目绩效目标编制不规范的问题，要求强化预算编制环节绩效目标管理，构建单位绩效指标体系；针对资产管理不到位的问题，要求加强固定资产管理，建立健全定期清查盘点制度，准确反映本单位资产状况；针对政府采购竞争性磋商采购程序不规范的问题，要求今后严格执行政府采购竞争性磋商采购方式管理办法，规范采购行为；针对物业管理服务费全部由单位承担的问题，要求年内完成物业服务市场化管理改革。

针对审计发现的问题，州审计局建议：一是加强支出管理，严格按照预算安排支出，认真执行规定的开支范围和开支标准，压减一般性支出。二是加强资产管理，定期进行资产盘点，确保国有资产安全。三是加强绩效管理，落实全流程管理要求。

四、审计发现问题的整改情况  

针对本次审计发现的问题和提出的审计建议，州农业农村局认真整改并采纳建议。根据州农业农村局提供的整改资料，截至2022年11月30日，整改情况如下：针对银行存款利息收入未上缴财政的问题，州农业农村局已于2022上4月1日上缴州财政；针对支付授课费未依法履行个人所得税扣缴义务的问题，州农业农村局已于2022年5月7日进行个人所得税申报，完成补扣补缴并告知纳税人扣缴税情况；针对决算报表反映不实的问题，州农业农村局已将少计收入640元全额上缴国库，今后进一步强化财务收支核算管理，全面准确编制决算报表，杜绝此类问题的发生；针对往来款未及时清理的问题，州农业农村局组织对“其他应付款”科目下5项代收代扣往来款进行清理和缴交，科目余额全面清零；针对项目绩效目标编制不规范的问题，州农业农村局在2023年及以后年度部门预算编制和预算执行中，将构建全面完善的绩效指标体系，不断提升项目绩效目标管理质量；针对资产管理不到位的问题，州农业农村局于2022年5月组织对全局固定资产进行全面清理核实，在资产管理系统中变更了35项资产使用人信息，完成单位公房统一拍卖仍然挂账问题的整改；针对政府采购竞争性磋商采购程序不规范的问题，州农业农村局加强政府采购相关政策法规的学习，杜绝此类问题的发生；针对物业管理服务费247 800元全部由单位承担的问题，州农业农村局于2022年5月26日成立州农业农村局小区物业管理委员会，对接社区制定物业管理办法，推进物业服务市场化管理改革。