南华县审计局2024年预算公开说明

南华县审计局2024年预算公开目录

第一部分　南华县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分　南华县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

南华县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对政府投资项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.承担地方性审计规范性文件和政策措施的起草工作。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共南华县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向楚雄州审计局和南华县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受南华县人民政府委托向南华县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省州县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，组织对国有企业领导干部经济责任审计。

6.组织实施对国家和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，强化上级审计机关对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成南华县委、县政府和州审计局交办的其他任务。

（二）机构设置情况

南华县审计局共设置10个内设机构，县委审计办秘书股，南华县政府投资审计中心（下属公益一类股所级事业单位）。10个内设机构包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、电子数据审计股、行政事业审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是南华县审计局（本级）。

事业单位1个，是南华县审计投资中心。

（三）重点工作概述

南华县审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入学习贯彻党的二十大精神，深刻把握新时代新征程审计工作战略定位和前进方向，努力发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，认真贯彻落实全国、全省、全州审计工作会议精神，加强组织领导，强化项目统筹，整合审计力量，加快项目进度，提升审计质效，以高质量的审计服务保障全县高质量发展。紧紧围绕县委、县政府重点工作，积极融入全省审计“一盘棋”，以开局就是冲刺的奋斗姿态，抓好2024年审计项目计划实施，以高质量的审计工作服务保障全县高质量发展。

二、预算单位基本情况

南华县审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制17人，其中：行政编制12人，工勤人员编制2人，事业编制3人。在职实有16人，其中：财政全额保障16人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员3人，其中：离休0人，退休3人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入5,799,956.04元，其中：一般公共预算5,099,956.04元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，其他收入700,000.00元。

与上年对比单位财务总收入减少552,696.94元，下降8.70%，其中：一般公共预算较上年减少552,696.94元，下降9.78%，主要原因是为进一步落实政府过紧日子要求，适当压减审计业务经费年初预算；其他收入与上年持平。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入5,099,956.04元，其中：本年收入5,099,956.04元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,099,956.04元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少552,696.94元，下降9.78%，主要原因是为进一步落实政府过紧日子要求，适当压减审计业务经费年初预算。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出5,799,956.04元。财政拨款安排支出5,099,956.04元，其中：基本支出3,536,756.04元，与上年对比增加50,103.06元，增长1.44%，主要原因是2023年在职人员职务职级晋升，根据定额标准测算人员经费和公用经费相应增加；项目支出1,563,200.00元，与上年对比减少602,800.00元，下降27.83%，主要原因是为进一步落实政府过紧日子要求，适当压减审计业务经费年初预算。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出—审计事务—行政运行2,325,026.98元，主要用于南华县审计局机关的基本支出。

一般公共服务支出—审计事务—审计业务1,563,200.00元，主要用于南华县审计局审计项目经费支出。

一般公共服务支出—审计事务—事业运行389,681.42元，主要用于南华县审计局下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

社会保障和就业支出—行政事业单位养老支出—机关事业单位基本养老保险缴费支出313,156.64元，主要用于南华县审计局实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出—其他社会保障和就业支出15,494.87元，主要用于南华县审计局除上述项目以外的其他社会保障和就业支出。

卫生健康支出—行政事业单位医疗—行政单位医疗132,409.44元，主要用于南华县审计局医疗保险缴费支出。

卫生健康支出—行政事业单位医疗—事业单位医疗24,168.88元，主要用于南华县审计局下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出—行政事业单位医疗—公务员医疗补助89,531.99元，主要用于南华县审计局公务员医疗补助支出。

卫生健康支出—行政事业单位医疗—其他行政事业单位医疗支出5,236.00元，主要用于南华县审计局除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出—住房改革支出—住房公积金242,049.82元，主要用于南华县审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，采购预算总额547,600.00元，其中：政府采购货物预算14,400.00元、政府采购服务预算533,200.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

南华县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计54,873.00元，较上年减少29,105.00元，下降34.66%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

南华县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

南华县审计局2024年公务接待费预算为17,120.00元，较上年减少26,580.00元，下降60.82%，国内公务接待计划批次为20次，共计接待180人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

南华县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为37,753.00元，较上年减少2,525.00元，下降6.27%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费37,753.00元，较上年减少2,525.00元，下降6.27%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

南华县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过项目的实施，维护财政经济秩序，提高公共资金使用效益，促进廉政建设、保障经济和社会健康发展，符合省委、省政府确定的目标要求。计划审计和延伸审计单位30个以上，出具审计项目报告和专项审计调查报告30篇以上，提出审计建议90条以上，提交审计信息60篇以上，完成领导干部自然资源资产审计项目2个以上，审计建议采纳率90%以上，向社会公告审计结果10篇以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

⒈审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

⒉其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

⒊基本支出预算：是审计机关为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

⒋项目支出预算：是审计机关为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

南华县审计局2024年机关运行经费安排410,751.70元，与上年对比增加26,659.96元，增长6.94%，主要原因是按标准测算的公用经费的增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，南华县审计局资产总额5,801,337.47元，其中，流动资产848,666.59元，固定资产4,952,670.88元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加516,455.92元，其中固定资产减少119,005.14元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产6项，账面原值17,630.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

⒈南华县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

⒉南华县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

⒊按现行会计核算体系，南华县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

⒋南华县审计局无新增资产配置情况，所以新增资产配置表公开空表。

相关附件：